——2025年9月9日在蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會
常務(wù)委員會第三十九次會議上
江門市蓬江區(qū)審計局局長 陳子寧
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計委員會批準(zhǔn)，區(qū)審計局依法審計了2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，嚴(yán)格執(zhí)行蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議有關(guān)決議，全力以赴拼經(jīng)濟、抓項目、促發(fā)展，民生保障穩(wěn)固有力，高質(zhì)量發(fā)展扎實推進。
——落實積極的財政政策，保障經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。加大財政支出強度，全區(qū)一般公共預(yù)算支出同比增長5.56%。2024年獲得專項債券17.14億元、增發(fā)國債2.96億元、超長期特別國債1.3億元，保持對重點領(lǐng)域財力保障和對經(jīng)濟恢復(fù)支持力度。
——深化財政體制改革，提升財政科學(xué)管理效能。制定2024年鎮(zhèn)（街）財政管理體制方案，推動財力下沉，均衡區(qū)與鎮(zhèn)（街）財力配置。制定蓬江區(qū)公共資源有償使用管理辦法，進一步規(guī)范我區(qū)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)和公共資源管理，促進公共資源有效利用。
——切實做好民生保障，著力增進民生福祉。堅持財力向民生傾斜，有力有效推進鄉(xiāng)村全面振興、綠美蓬江生態(tài)建設(shè)。2024年用于社會保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出28.15億元，占當(dāng)年區(qū)一般公共預(yù)算支出的71%。
——持續(xù)鞏固整改成效，彰顯權(quán)威高效。截至2025年7月底，上一年度審計工作報告反映問題70個，其中要求立行立改的62個問題已完成整改61個、要求分階段整改和持續(xù)整改的8個問題已完成整改4個。5個尚未完全整改到位問題均已制定時間表和路線圖，明確具體責(zé)任單位和整改措施。審計查出問題共涉及資金6.02億元，已整改6億元，整改到位率99.67%。有關(guān)部門單位制定完善規(guī)章制度15項，一體推動揭示問題、規(guī)范管理、促進改革。
一、財政管理審計情況
（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計
審計了區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2024年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入52.03億元，總支出51.49億元；政府性基金預(yù)算總收入38.96億元，總支出38.91億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入1.71億元，總支出1.6億元；社會保險基金預(yù)算總收入108.29億元，總支出107.92億元。審計結(jié)果表明，區(qū)財政局等有關(guān)部門單位落實積極的財政政策，加強財政資源統(tǒng)籌，深入推進財政預(yù)算改革，2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.1個部門未按規(guī)定披露預(yù)算草案批準(zhǔn)前的支出情況，未將批復(fù)本級各部門的預(yù)算抄送區(qū)人大財政經(jīng)濟委員會。
2.部分執(zhí)收單位未追繳非稅收入328.65萬元。
3.個別超長期特別國債項目績效目標(biāo)的制定沒有以結(jié)果為導(dǎo)向和具體細化。
4.1個部門及所屬單位對專項債券項目調(diào)研論證不充分，采購個別醫(yī)療設(shè)備處于閑置狀態(tài)，涉及金額9.92萬元。
5.個別專項債券項目施工單位辦理作業(yè)工人工資專戶滯后，未按合同要求配置專職安全管理人員。
6.1個部門未使用增發(fā)國債資金13.92萬元；增發(fā)國債項目的117.83萬元應(yīng)急救援裝備未登記入賬，其中66.4萬元應(yīng)急救援裝備未下發(fā)到各鎮(zhèn)（街）。
7.1個單位多收取醫(yī)療服務(wù)費9.40萬元。
8.4名參保人多領(lǐng)社會保險待遇6.36萬元。
9.1個部門多返還2家大型企業(yè)失業(yè)保險費0.53萬元。
10.2名參保人重復(fù)領(lǐng)取喪葬補助金0.19萬元。
（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計
審計了5個區(qū)級一級預(yù)算單位及所屬單位2024年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門單位落實深化預(yù)算管理改革要求，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.執(zhí)行政策、決策部署不到位。1個部門對生豬屠宰工作監(jiān)管不力，部分屠宰場未嚴(yán)格執(zhí)行生豬屠宰衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、擅自在待宰欄對生豬進行放血、無害化處理10頭本場外病死豬、生豬屠宰記錄存在錯漏、未及時填報生豬屠宰前審核信息、監(jiān)控設(shè)備未連接到市動物防疫監(jiān)督檢疫視頻監(jiān)控系統(tǒng)，部分屠宰區(qū)域存在監(jiān)控死角。1個部門對農(nóng)村“三資”管理監(jiān)督指導(dǎo)不到位，6個鎮(zhèn)（街）、75個村（社）未修訂農(nóng)村“三資”實施辦法報區(qū)“三資”辦備案，10個村（社）違規(guī)以現(xiàn)金方式收取租金451.26萬元，12個村（社）未根據(jù)區(qū)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)管理服務(wù)平臺生成的編號簽訂合同，12個村（社）未召開村民（成員）代表會議通報財務(wù)情況。1個部門對扶貧投資項目監(jiān)督指導(dǎo)力度不足，2個鎮(zhèn)4個扶貧投資項目應(yīng)收未收投資收益24.67萬元，6個鎮(zhèn)（街）24個扶貧項目本金及收益閑置，涉及金額165.32萬元。1個部門未完成農(nóng)業(yè)保險目標(biāo)任務(wù)；在個別鎮(zhèn)未完成公示的情況下審批通過12份禁漁補助申請，涉及金額5.28萬元；將不符合條件的人員列入高素質(zhì)農(nóng)民培育范圍；未按規(guī)定公開取水許可證發(fā)放及注銷情況。1個部門未對4個食用農(nóng)產(chǎn)品零售市場開展食用農(nóng)產(chǎn)品快檢抽查，開展部分食用農(nóng)產(chǎn)品快檢未記錄樣品數(shù)量、采樣人員、被檢測攤位經(jīng)營者簽名確認(rèn)等信息。
2.違規(guī)決策。3個部門5個重大事項未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。1個部門決策程序倒置，個別事項先執(zhí)行后決策。1個部門機構(gòu)改革后未重新修訂“三重一大”決策制度，個別決策事項未得到有效執(zhí)行。
3.財政財務(wù)管理不善。1個部門應(yīng)收未收行政處罰罰款587.6萬元，未對個別項目組織履約驗收卻支付全部款項45萬元。1個部門所屬單位組織驗收個別項目時未對實物工作量進行確認(rèn)卻支付全部款項24萬元。2個部門部分采購合同192.86萬元未約定驗收要求或與履約驗收掛鉤的資金支付條件。
4.公車使用不合規(guī)。2個部門未使用公務(wù)用車管理平臺進行用車審核。1個部門2輛公務(wù)用車使用在公務(wù)用車管理平臺無行車軌跡。1個部門未在公務(wù)用車管理平臺登記用車事由，2個所屬單位公務(wù)用車制度未要求用車人登記里程、油耗等信息，未執(zhí)行公務(wù)用車登記制度。
二、重大政策落實審計情況
審計了蓬江區(qū)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與農(nóng)村校舍安全保障相關(guān)資金情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門積極推進義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與農(nóng)村校舍安全保障相關(guān)工作，促進蓬江區(qū)義務(wù)教育工作提質(zhì)增效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）1個部門未對轄區(qū)內(nèi)學(xué)校校舍進行安全隱患排查工作，未按規(guī)定制定校舍安全保障總規(guī)劃和年度計劃。
（二）1個部門5個所屬單位7份政府采購工程項目合同未約定驗收要求或與履約驗收掛鉤的資金支付條件，涉及區(qū)級專項補助資金28.64萬元。
三、公共投資審計情況
審計了江門市蓬江區(qū)水庫維修工程（一、二期）情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位實施蓬江區(qū)水庫維修工程，進一步完善水庫管護配套設(shè)施，提升水庫安全運行能力水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）施工過程管理缺位。個別工程監(jiān)理單位部分關(guān)鍵工序未旁站記錄，未在施工單位自檢的同時開展平行檢測，未在開工前查驗施工放樣測量成果。個別工程施工單位未在施工前將有關(guān)安全施工的技術(shù)要求逐級向作業(yè)人員交底，施工過程存在缺少安全標(biāo)志及標(biāo)識牌等安全問題。個別隱蔽工程未及時按要求向工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)核備隱蔽工程質(zhì)量等級。
（二）基本建設(shè)程序管理不嚴(yán)。個別工程在施工圖紙未正式簽發(fā)的情況下施工，未履行設(shè)計變更程序，未及時制定工程驗收計劃進行報備。
（三）資金支付管理薄弱。個別工程提前確認(rèn)工程量41.57萬元，提前支付勘測設(shè)計進度款4.53萬元，未要求施工單位設(shè)立工資專戶并將工程款中的工資款項進行單獨撥付。
四、審計建議
（一）規(guī)范財政管理，深化預(yù)算執(zhí)行。進一步強化預(yù)算管理，規(guī)范經(jīng)費支出，切實提高財政資金使用績效。依法依規(guī)抓好財稅收入組織，強化非稅收入征管，做到顆粒歸倉、應(yīng)收盡收。強化“四本預(yù)算”銜接，統(tǒng)籌新增專項債資金、中央增發(fā)國債資金、超長期特別國債資金和財政專項資金，確保把有限的資金用在發(fā)展緊要處。嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定精神和“過緊日子”要求，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)和節(jié)約型機關(guān)建設(shè)。
（二）加強民生福祉保障，加快推動重大政策落地見效。突出抓好醫(yī)療、社保等重點民生工作，嚴(yán)厲打擊騙取套取、擠占挪用民生資金等行為，切實保障群眾權(quán)益。加快構(gòu)建優(yōu)質(zhì)均衡的基本公共教育服務(wù)體系，鞏固好?；境晒?，補齊基本辦學(xué)條件短板，完善中小學(xué)校舍安全保障長效機制，防范校園安全隱患，切實把基礎(chǔ)教育的各項任務(wù)落實到位。
（三）加強政府投資項目監(jiān)管，強化重大項目引領(lǐng)?？茖W(xué)謀劃政府投資方向，做深做細項目前期工作，提高儲備質(zhì)量、加大要素保障，發(fā)揮重大項目“強引擎”作用。維護基本建設(shè)制度的嚴(yán)肅性，加強現(xiàn)場施工監(jiān)督和質(zhì)量檢測管理，壓實業(yè)主、施工、監(jiān)理、造價等各方的責(zé)任。強化工程建后管護，確保政府投資項目發(fā)揮效益。
本報告反映的是區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進一步查處。2024年8月至2025年7月，審計促進增收節(jié)支和挽回?fù)p失3.68億元。有關(guān)部門單位正在積極整改，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定報告整改情況。
相關(guān)附件：
粵公網(wǎng)安備 44070302000623號 
